月度报表分析

收钱吧财务报表分析，每月由管文（财务同事）发起，涉及两个主体。

工作流程

0. 确定分析主体

根据用户输入判断：

1. 获取数据

2. 提取并验证数据

• 从序时账解析当月所有科目的借/贷方发生额，借方合计 = 贷方合计（试算平衡）
• 科目余额表数值与序时账交叉验证
• 上月期末余额 + 当月净变动 = 本月期末余额

3. 编制三大报表

分三步依次完成，每步write前先read确认行布局：

利润表

• 收入取贷方发生额，费用取借方发生额
• 投资收益取贷方（收入方，不取借方的结转分录）
• 列布局：C本月 → D上月 → F环比% → G同比 → H同比额 → I同比% → J累计 → K同期累计 → L累计同比% → M分析文本
• E列、G列、O列为公式列，绝不写入

资产负债表

• 各科目期末余额 = 上月期末余额 + （当月借方 - 当月贷方）【资产类】或 +（当月贷方 - 当月借方）【负债权益类】
• 资产总计 = 负债合计 + 所有者权益合计（必须平衡）
• 列布局：C本月末 → D上月末 → F去年同期 → H分析文本（资产侧）→ K本月→ L上月 → N同期 → P分析文本（负债侧）

现金流量表

• 直接使用现金流量表Sheet中数据

4. 更新飞书模板

⚠️ 四铁律（严重）

1. 只写单个数据列，如 C6:C45。绝不写range跨公式列（如 C6:H18）
2. 绝不碰公式列：E/G/M/O列
3. 写前先read确认当前行布局
4. 改完清理底部：K50:P150 写 null

数据列 vs 公式列

5. 出具分析总结

分析文本模板

利润表分析文本格式

**{主体}2026年X月营业收入XX万元，营业成本XX万元，销售费用XX万元，净利润XX万元，环比增加XX万元（XX%），同比减少XX万元（XX%）**
**收入、费用较上月变动[较大/较小]，净利润变动主要受以下因素驱动：**
- **营业收入**：较上月增减XX万元，变动原因说明
- **营业成本**：较上月增减XX万元（海南科技：积分商城出库成本；苏州喔噻：无营业成本）
- **销售费用**：较上月增减XX万元，主要为工资变动说明
- **管理费用**：较上月增减XX万元，原因说明
- **财务费用**：较上月XX万元（一般为银行手续费）
- **其他收益/投资收益**：说明来源及变动
- **特殊项目**：所得税/营业外收支等

**资产负债表主要变动项目：**
- 挑环比/同比变动较大的前3-5个科目说明（含金额、变动率）

**现金流量表主要变动项目：**
- 经营/投资/筹资主要项目同环比分析

分析文本编写要求

1. 同环比数据嵌入分析文本中，不单独列出
2. 数据精确到万元，保留1位小数
3. 不输出思考过程，直接给结论

参考文档

操作此技能时，根据主体读取对应参考文档：